內部稽核與獨董溝通
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內部稽核
本公司內部稽核為獨立單位，隸屬董事會；除在董事會例行會議報告外，並於每季或必要時立即向董事長及審計委員會報告。
稽核職能主要在執行定期與不定期之財務及業務等工作查核，以確實了解內部控制功能運作情形，同時評估內部控制制度之合理性及有效性，進而提出改善、分析等建議報告，以成本效益原則為基礎，達到有效品質改善、提升營運效率及效果、降低經營風險之目的。
內部稽核工作係依據董事會通過的稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂，另視事實需要執行專案稽核或覆核。
執行上述一般性及專案性稽核，除可了解管理階層內部控制制度遵行情形，同時亦為及時提供管理階層了解已存在或潛在內部控制缺失的另外管道。
內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及改善追蹤報告，以協助董事會及經理人檢查與覆核內部控制制度缺失和衡量營運之效果及效率，確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
內部稽核單位覆核各單位及子公司所執行的內部控制制度自行檢查作業，包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行檢查結果，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，作為本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。
獨立董事與內部稽核主管溝通情形
獨立董事和稽核主管溝通主要以電子郵件和會議形式舉行，每月以電子郵件溝通一次、每季召開一次會議，並就獨董於會議中提出之建議納入之後查核範圍。
歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:
| 日期/會議 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 | File |
|---|---|---|---|---|
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113/03/08 審計委員會 |
獨立董事: 稽核主管: |
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本次會議無意見 |
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113/03/08 董事會會前會 |
獨立董事: 稽核主管: |
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獨董: 強化對危險易燃物品之管理 |
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113/05/10 審計委員會 |
獨立董事: 稽核主管: |
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本次會議無意見 |
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113/08/09 審計委員會 |
獨立董事: 稽核主管: |
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本次會議無意見 |
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113/08/09 董事會會前會 |
獨立董事: 稽核主管: |
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獨董: 定期執行資安演練 |
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113/11/08 審計委員會 |
獨立董事: 稽核主管: |
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本次會議無意見 |
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114/03/07 審計委員會 |
獨立董事: 稽核主管: |
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本次會議無意見 |
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114/03/07 董事會會前會 |
獨立董事: 稽核主管: |
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本次會議無意見 |
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獨立董事與會計師溝通情形
獨立董事和會計師每年至少召開一次溝通會議，並就公司和子公司財務情形、重大性、查核範圍、近期法規修正等議題進行溝通會議。
歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要:
| 日期/會議 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 | File |
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113/03/08 董事會會前會 |
獨立董事: ・陳建宏 ・黃志成 ・黃國倫 資誠聯合會計師人員 |
年度查核總結
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本次會議無意見 |
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113/08/09 董事會會前會 |
獨立董事: ・陳建宏 ・黃志成 ・黃國倫 資誠聯合會計師人員 |
總結
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會計師: 加強資安風險管理、辨識、處理與監督 |
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114/03/07 董事會會前會 (座談會單獨)
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獨立董事: ・陳建宏 ・黃志成 ・黃國倫 資誠聯合會計師人員 |
年度查核總結
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本次會議無意見 |
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